“Chứng khoán của công ty đại chúng phải được đăng ký tập trung tại Trung tâm lưu ký chúng khoán”; khoản 1 Điểu 53: “Chứng khoán của công ty đại chúng phải được lưu ký tập trung tại Trung tâm lưu ký chứng khoán trước khi thực hiện giao dịch". Sau khi được UBCKNN chấp thuận là Công ty đại chúng, ngày 06/7/2016, Doãn Văn Phương, Chủ tịch HĐQT Công ty Faros ký Giấy đề nghị đăng ký chứng khoán và Công văn số 96/FAROS-CV gửi Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam đề nghị cho đăng ký lưu ký chứng khoán, nội dung:
- (1) Tên cổ phiếu: Công ty CP Xây dựng Faros;
- (2) Mệnh giả: 10.000 đồng/cổ phiếu;
- (3)Loại cổ phần: Cổ phần phố thông;
- (4) Tổng số cổ phiếu đã phát hành: 430.000.000 cổ phiếu;
- (5) Tổng giá trị cổ phiếu đã phát hành: 4.300 tỷ đồng;
- (6) Tổng số cổ phiếu đăng ký: 430.000.000 cổ phiếu, kèm theo hồ sơ liên quan và Công văn số 4298 và đề nghị VSD cấp mã chứng khoán ROS cho cổ phiếu của Công ty Faros.
Đối với hồ sơ đăng ký chứng khoán lần đầu của Công ty Faros, theo quy định tại Điều 6 Quyết định 22/QĐ-VSD ngày 13/3/2015 của VSD, điểm k, 1.1 khoản 1, quy định: "Tổ chức phát hành phải cung cấp Báo cáo tài chính năm gần nhất có kiểm toán xác nhận số vốn thực góp. Trường hợp tổ chức phát hành thêm chứng khoán để tăng vốn giữa thời điểm kết thúc niên độ của báo cáo tài chính kiểm toán gần nhất, tổ chức phát hành phải bổ sung thêm báo cáo kiểm toán vốn cho phần phát hành thêm đó”; điểm m, 1.1 khoản 1 quy định: “tổ chức phát hành phải cung cấp các tài liệu khác theo yêu cầu của VSD trong trường hợp cần làm rõ thông tin trong hồ sơ đăng ký..."; Quy trình kiểm tra xử lý hồ sơ đối với cổ phiếu theo Quyết định 48/QĐ-VSD ngày 27/4/2015 của Trung tâm lưu ký chứng khoán về việc ban hành Quy trình xử lý nội bộ hoạt động đăng ký, huỷ đăng ký chứng khoán quy định: “Kiểm tra tính thống nhất giữa vốn điều lệ trên Điều lệ công ty/Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh với giá trị chúng khoán đăng ký trên các tài liệu trong hồ sơ và vốn thực góp trên Báo cáo tài chính đã được kiểm toán. Lưu ý kiểm tra các ý kiến loại trừ của kiểm toán viên trong Báo cáo tài chính...".
Khi tiếp nhận Hồ sơ đăng ký chứng khoán của Công ty Faros, Phạm Trung Minh, Trưởng phòng Đăng ký chứng khoán giao Trần Thị Hằng, Chuyên viên kiểm tra, soát xét hồ sơ. Trần Thị Hẳng có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lệ, đầy đủ của hồ sơ; nghiên cứu, đánh giá, để xuất hồ sơ đăng ký chứng khoán, dự thảo các văn bản có liên quan để trình Phạm Trung Minh cho ý kiến, trình Dương Văn Thanh, Tổng Giám đốc quyết định.
Ngày 07/7/2016, Trần Thị Hằng lập Phiếu gửi Dương Văn Thanh, Tổng Giám đốc VSD đề xuất cung cấp thông tin mã chứng khoán cho Công ty Faros:
- Loại chứng khoán là cổ phiếu;
- Sàn giao dịch là HOSE;
- Ngày hiệu lực cấp mã 24/8/2016;
- Số Giấy chứng nhận đăng ký chứng khoán: 86/2016/GCNCP-VSD;
- mã trong nước là ROS;
- mã ISIN: VN000000ROS1.
Quá trình đăng ký chứng khoán, Công ty Faros có Công văn số 107 ngày 05/8/2016 gửi VSD để giải trình Công văn số 4298 và Công văn số 108 ngày 05/8/2016 cung cấp thông tin hồ sơ đăng ký công ty đại chúng nêu:
Công ty Faros đã có Công văn số 107/FAROS-CV ngày 05/08/2016 giải trình về hồ sơ đăng ký công ty đại chúng, kèm theo Báo cáo tài chính bán niên 2016 (riêng và hợp nhất) của Công ty cùng các tài liệu bổ sung khác; đồng thời tài liệu giải trình đã nộp cho UBCKNN để VSD làm căn cứ xử lý tiếp hồ sơ đăng ký chứng khoán của Công ty Faros.
Do UBCKNN chấp thuận Công ty Faros là công ty đại chúng có số vốn góp chủ sở hữu là 4.300 tỷ đồng nhưng vẫn yêu cầu Công ty Faros tiếp tục giải trình làm rõ vốn góp, sử dụng vốn và các khoản ủy thác đầu tư trong các báo cáo kiểm toán, nên ngày 14/7/2016 Trần Thị Hằng đã dự thảo Công văn số 8084/VSD-ĐK, trình Phạm Trung Minh duyệt, ký vào vị trí của người trình và trình Dương Văn Thanh ký gửi Vụ Giám sát công ty đại chúng UBCKNN về việc đăng ký chứng khoán lần đầu của Công ty Faros, theo đó VSD nêu những tồn tại trong hồ sơ của Công ty Faros theo nội dung Công văn số 4298 và Công ty Faros không có các tài liệu, giải trình đối với các nội dung yêu cầu của UBCKNN tại Công văn số 4298; đồng thời đề nghị UBCKNN xem xét và cho ý kiến chỉ đạo những vấn đề nêu trên.
Đến ngày 26/7/2016, Lê Công Điền ký Công văn số 4878 trả lời VSD, trong đó có nội dung Công ty Faros đã được Sở KH&ĐT Hà Nội cấp đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 12 ngày 21/3/2016 với vốn điều lệ 4.300 tỷ đồng. Trong thời gian từ 20/4/2014 đến 21/3/2016, Công ty Faros đã thực hiện 05 đợt phát hành cổ phiếu để tăng vốn điều lệ từ 1,5 tỷ đồng lên 4.300 tỷ đồng. Các đợt phát hành cổ phiếu này thực hiện trong thời gian Công ty Faros chưa là công ty đại chúng, do đó UBCKNN không xem xét và đề nghị VSD thực hiện thẩm định hồ sơ theo thẩm quyền và quy định của pháp luật.
Sau đó, ngày 24/8/2016, Trần Thị Hằng soạn thảo Tờ trình 86/ĐKLK/TTRĐK, trình Phạm Trung Minh duyệt, ký vào vị trí của người trình, sau đó trình Dương Văn Thanh nội dung như sau:
- Về số lượng chúng khoán đăng ký: Theo hồ sơ đăng ký chúng khoán, Công ty cổ phần Xây dựng Faros có vốn điều lệ đăng ký là 4.300 tỷ đồng tương đương 430.000.000 cổ phiếu. Công ty đã đăng ký công ty đại chúng với UBCKNN năm 41 2016 và đăng ký toàn bộ 430.000.000 cổ phiếu đã phát hành tại VSD theo đúng quy định.
- Về quá trình phát hành tăng vốn: Theo Báo cáo quá trình tăng vốn số 96/FAROS-CV ngày 06/07/2016, Công ty FAROS được thành lập năm 2011 với vốn điều lệ đăng ký ban đầu là 1,5 tỷ đồng. Từ đó đến nay, Công ty đã thực hiện thực hiện tăng vốn điều lệ 5 lần, cụ thể:
- Lần 1 tăng vốn điều lệ từ 1,5 tỷ lên 225 tỷ đồng vào năm 2014;
- Lần 2 tăng vốn điều lệ từ 225 tỷ đồng lên 1,125 đồng vào tháng 6 năm 2015;
- Lần 3 tăng vốn điều lệ từ 1,125 đồng lên 3,037 tỷ đồng vào tháng 12 năm 2015;
- Lần 4 tăng vốn điều lệ từ 3,037 tỷ đồng lên 3,500 tỷ đồng vào tháng 1 năm 2016;
- Lần 5 tăng vốn điều lệ từ 3,500 tỷ đồng lên 4,300 tỷ đồng vào tháng 3 năm 2016.
Liên quan đến quá trình tăng vốn này, trong quá trình xem xét hỗ sơ đăng ký công ty đại chúng, UBCKNN đã có Công văn số 4298/UBCK-GSĐC ngày 01/07/2016 đề nghị Faros giải trình một số vấn đề khi tăng vốn điều lệ. Vì vậy, khi xử lý hồ sơ đăng ký chứng khoán của ROS, VSD đã gửi văn bản xin ý kiến UBCKNN và đề nghị ROS cung cấp các tài liệu mà ROS đã gửi UBCKNN giải trình về hồ sơ đăng ký công ty đại chúng.
Ngày 26/07/2016, UBCKNN đã có văn bản số 4878/UBCK-GSĐC trả lời VSD. Theo đó, UBCKNN thông báo đã chấp thuận đăng ký đại chúng của ROS và tại các thời điểm ROS tăng vốn chưa là công ty đại chúng nên UBCKNN không xem xét, đồng thời UBCKNN cũng đề nghị VSD thực hiện thẩm định hồ sơ đăng ký theo thẩm quyền và quy định của pháp luật.
Theo Báo cáo vốn góp của chủ sở hữu của ROS từ ngày 01/01/2016 đến ngày 21/03/2016 đã được kiểm toản bởi Công ty TNHH Kiểm toản và kế toán Hà Nội và Báo cáo kết quả công tác soát xét về Bảo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016 đã được thực hiện bởi Công ty TNHH Kiểm toán ASC thì vốn góp của chủ sở hữu của Công ty đều được ghi nhận là 4.300 tỷ đồng.
* Phòng Đăng ký chứng khoán nhận định:
Về cơ bản, hồ sơ đăng ký cổ phiếu của Công ty FAROS đã đáp ứng các quy định về hồ sơ đăng ký tại Quy chế hoạt động đăng ký chứng khoán bạn hành kèm theo Quyết định số 22/QĐ-VSD ngày 13/03/2015 của Tổng Giám đốc.
Sau khi Tổng Giám đốc chấp thuận hồ sơ đăng ký chứng khoán của Công ty FAROS, Phòng đăng ký chứng khoán kính trình Tổng Giám đốc cho phép phối hợp với Phòng Công nghệ thông tin phân quyền cho chuyên viên Trần Thị Hằng thực hiện nhập dữ liệu chúng khoán ROS đăng ký vào sàn HOSE trên hệ thống của VSD.
Với toàn bộ hồ sơ của Công ty Faros kèm theo Công văn 4298 của UBCKNN và các tài liệu, Tờ trình như trên, Dương Văn Thanh, Tổng Giám đốc biết rõ hồ sơ đăng ký, lưu ký chứng khoán của Công ty Faros chưa đủ cơ sở để xác định số vốn thực góp theo nội dung tại Công văn 4298 nhưng vẫn bút phê “đồng ý” vào Tờ trình này. Phạm Trung Minh, Trưởng phòng Đăng ký chứng khoán là người được Dương Văn Thanh giao trực tiếp nghiên cứu hồ sơ đăng ký chứng khoán của Công ty Faros, biết rõ hồ sơ của Công ty Faros chưa đủ cơ sở để xác định số vốn thực góp theo nội dung tại Công văn 4298 nhưng cùng ngày 24/8/2016, Phạm Trung Minh vẫn trình Dương Văn Thanh ký Giấy chứng nhận đăng ký chứng khoán số 86, đăng ký cổ phiếu của Công ty FAROS mã cổ phiếu ROS kể từ ngày 24/8/2016; Mệnh giá: 10.000 đồng; Loại chứng khoán: Cổ phiếu phổ thông; Số lượng cổ phiếu đăng ký: 430 triệu cổ phiếu; Tổng giá trị cổ phiếu đăng ký 4.300 tỷ đồng; Hình thức đăng ký: 42 Ghi sổ. VSD đã thực hiện nhập mã cổ phiếu ROS vào khu vực giao dịch thuộc sàn HOSE và đăng thông tin trên Website của VSD để Công ty Faros tiếp tục thực hiện thủ tục đăng ký niêm yết cổ phiếu ROS trên sản HOSE.
Như vậy, đối với hồ sơ đăng ký chứng khoán nêu trên, VSD đã yêu cầu Công ty Faros báo cáo giải trình kèm tài liệu liên quan để làm rõ vốn góp, sử dụng vốn góp và khả năng thu hồi các khoản ủy thác đầu tư theo các Báo cáo tài chính kiểm toán và Công văn số 4298 của UBCKNN; thu thập, nghiên cứu Báo cáo vốn góp của chủ sở hữu của Công ty FAROS từ ngày 01/01/2016 đến ngày 21/03/2016, thể hiện lưu ý “một số giao dịch về ủy thác đầu trong kỳ phát sinh bằng tiên mặt lớn” là ý kiến ngoại trừ trong báo cáo kiểm toán và Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016, xác định: “Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi nhân sự của công ty và áp dụng các thủ tục phân tích những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán. Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán” là không công nhận đã thực hiện công việc kiểm toán. Do vậy, không đủ cơ sở để VSD cấp giấy đăng ký chứng khoán cho Công ty Faros với số lượng 430 triệu cổ phiếu, có tổng giá trị là 4.300 tỷ đồng. Tại Cơ quan điều tra, bị can Dương Văn Thanh và bị can Phạm Trung Minh thừa nhận toàn bộ sai phạm của mình và khai, mặc dù biết hồ sơ đề nghị của Công ty Faros có nhiều nội dung không đủ căn cứ để được đăng ký chứng khoán nhưng do UBCKNN đã chấp thuận Công ty Faros là công ty đại chúng có số vốn góp chủ sở hữu là 4.300 tỷ đồng, nên các bị can đã chấp thuận đăng ký cổ phiếu ROS tại VSD.
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét