Nhóm bị can bị khởi tố về tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản, quy định tại Điều 174 BLHS

•  (1) Bị can Trịnh Văn Quyết: Là chủ mưu, quyết định, chỉ đạo toàn bộ việc mua và đổi tên thành Công ty Faros và dùng Công ty Faros làm công cụ phương tiện để chỉ đạo Doãn Văn Phương và Trịnh Thị Minh Huế cùng đồng phạm thực hiện hành vi nâng khống vốn chủ sở hữu từ 1,5 tỷ đồng lên 4.300 tỷ đồng; chi đạo lãnh đạo Công ty Faros thực hiện các thủ tục để UBCKNN chấp thuận là Công ty đại chúng; được niêm yết cổ phiếu ROS trên sàn HOSE; chỉ đạo việc mua bán số cổ phiếu khống về giá trị để chiếm đoạt 3.621.082.083.518 đồng của các nhà đầu tư để sử dụng vào mục đích cá nhân của Trịnh Văn Quyết. Bị can Quyết khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 189.572.240.000 đồng. 
• (2). Bị can Trịnh Thị Minh Huế: Trực tiếp nhận chỉ đạo từ Trịnh Văn Quyết thực hiện, điều hành toàn bộ hoạt động nâng khống vốn góp tại Công ty Faros từ 1,5 tỷ đồng lên thành 4.300 tỷ đồng; hoàn thiện thủ tục niêm yết cổ phiếu ROS trên sản HOSE; bán cổ phiếu, thu tiền chuyển cho Trịnh Văn Quyết sử dụng. Cụ thể: Huế soạn thảo Biên bản họp HĐQT, Nghị quyết HĐQT về việc tăng vốn và sử dụng vốn để HĐQT ký; trực tiếp điều chuyển dòng tiền nâng khống vốn góp bằng cách sử dụng thông tin của các cổ đông góp vốn và nhờ các cá nhân ký chứng từ (đứng tên cổ đông, đứng tên trên giấy nộp tiền/rút tiền) và một lượng tiền nhỏ, nộp vào, rút ra quay vòng nhiều lần cho đủ số vốn góp theo chỉ đạo của Quyết; hợp thức sử dụng vốn góp khống bằng cách soạn thảo các chứng từ liên quan đến việc ủy thác đầu tư để HĐQT, Tổng Giám đốc/Phó Tổng Giám đốc/Kế toán trưởng Công ty Faros ký và đưa cho các cá nhân và tổ chức nhận ủy thác đầu tư ký hợp thức giúp Huế; hoàn 48 thiện thủ tục cổ đông để niêm yết cổ phiếu trên sàn HOSE; bán 391.155.480 cổ phiếu hình thành từ vốn góp khống cho 30.403 nhà đầu tư trên sản chứng khoán, giúp Quyết chiếm đoạt 3.621.082.083.518 đồng. Bị can Huế khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và tự nguyện nộp khắc phục hậu quả 100 triệu đồng. 
• (3) Bị can Doãn Văn Phương: là người tham mưu cho Trịnh Văn Quyết, thường xuyên bàn bạc, thống nhất chủ trương và được Quyết giao trực tiếp thực hiện thủ tục mua công ty Faros; ký các thủ tục tăng vốn điều lệ, ủy thác đầu tư. Với vai trò là Chủ tịch HĐQT, Phương ký tờ trình, Biên bản họp Đại hội đồng cổ đông, Nghị quyết các lần tăng vốn từ 1.125 tỷ đồng lên 3.037 tỷ đồng; từ 3.037 tỷ đồng lên 3.500 tỷ đồng; từ 3.500 tỷ đồng lên 4.300 tỷ đồng; Nghị quyết và các văn bản để nghị, giải trình với các cơ quan chức năng để cổ phiếu Công ty Faros được niêm yết trên sản chứng khoán; chỉ đạo Tổng Giám đốc ký hợp đồng ủy thác đầu tư để hợp thức số vốn góp khống và các báo cáo tài chính; ký 18 giấy rút tiền mặt để Huế rút 900 tỷ đồng ra khỏi tài khoản của Công ty Faros, để hợp thức dòng tiền tăng vốn khống. Với vai trò là cổ đông, Phương được Quyết giao ký hợp đồng nhận chuyển nhượng/giấy nộp tiền góp vốn, đế sở hữu 7.762.500 cổ phần, tương đương 77,625 tỷ đồng; sau đó ký hợp đồng chuyển nhượng số cổ phần cho Quyết để hợp thức vốn góp, hợp thức danh sách cổ đông đủ điều kiện niêm yết trên sản chứng khoán, để Quyết bán cổ phiếu cho các nhà đầu tư chiếm đoạt tiền. Do bị can Doãn Văn Phương đã xuất cảnh ra nước ngoài từ ngày 27/3/2022, Cơ quan điều tra đã ra Quyết định khởi tố bị can số 51/QĐ-VPCQCSĐT ngày 28/01/2024; Quyết định truy nã số 465/QĐTN-VPCQCSĐT ngày 23/02/2024 đổi với bị can Doãn Văn Phương; Quyết định tách vụ án hình sự số 464/QÐVPCQCSĐT ngày 23/02/2024; Quyết định tạm đình chỉ điều tra vụ án hình sự đối với bị can số 467/QĐ-VPCQCSĐT; Quyết định tạm đình chỉ điều tra bị can 466/QĐ-VPCQCSĐT để tiếp tục xử lý khi bắt được bị can. 
• (4). Bị can Trịnh Thị Thúy Nga: được Trịnh Thị Minh Huế giao ký hợp đồng nhận ủy thác đầu tư của Công ty Faros để hợp thức nâng khống vốn góp. Cụ thể, Nga đã ký 06 hợp đồng nhận ủy thác đầu tư của Công ty Faros, với tổng số tiền 368 tỷ đồng để nâng khống vốn góp từ 1.125 tỷ lên 3.500 tỷ đồng; ký 50 ủy nhiệm chi chuyển 1.327.787.993.215 đồng để Huế hợp thức hoá, che giấu số vốn góp khống. Ngoài ra, Nga trực tiếp nhờ 03 nhân viên cấp dưới ký 17 hợp đồng nhận tiền ủy thác đầu tư với tổng số tiền 880,1 tỷ đồng của Công ty Faros để hợp thức nâng khống vốn góp và mượn chứng minh thư nhân dân của nhân viên để đưa cho Huế sử dụng mở 10 tài khoản chứng khoán mua bán cổ phiếu ROS. Hành vi của Nga đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sản chứng khoán, từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sản chứng khoán. Bị can Nga khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu. 
• (5). Bị can Hương Trần Kiều Dung: Dung không nộp tiền góp vốn, không nhận tiền vay của Công ty Faros nhưng được Quyết giao ký hợp đồng nhận chuyển nhượng, giấy nộp tiền góp vốn, để sở hữu 52.350.000 cổ phần, tương đương 523,5 tỷ đồng; sau đó ký hợp đồng chuyền nhượng trả lại 10.350.000 cổ phần cho Quyết để hợp thức hồ sơ đăng ký niêm yết; còn lại hơn 42 triệu cổ phiếu giao cho Huế bán, thu tiền cho Quyết; ký 02 hợp đồng nhận ủy thác đầu tư của Công ty Faros số tiền 48 tỷ đồng để hợp thức việc nâng khống vốn góp; sau khi niêm yết Dung tiếp tục ký chuyển 7.326.256.519.201 đồng để che giấu số vốn góp khống. Hành vi của Hương 49 Trần Kiều Dụng đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sản chứng khoán. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu; đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 200 triệu đồng. 
• (6). Bị can Trịnh Văn Đại: Được Trịnh Văn Quyết bổ nhiệm là Chủ tịch HĐQT Công ty Faros. Đại không nộp tiền góp vốn, không nhận tiền vay của Công ty Faros nhung được Huế giao đứng tên là cổ đông góp vốn vào Công ty Faros; được hưởng lương 39.000.000 đồng/tháng với vai trò là Phó Trưởng phòng Vật tư FLC Land và 41.000.000 đồng/tháng là Phó Tổng Giám đốc Công ty FAROS. Đại ký Nghị quyết tăng vốn điều lệ từ 1,5 tỷ đồng lên 225 tỷ đồng; Ký biên bản họp HĐQT chuyền quyền ưu tiên mua cổ phần cho các cá nhân; Ký Biên bản họp HĐQT hợp nhất RTS để tăng vốn từ 3.500 tỷ đồng lên 4.300 tỷ đồng; ký Hợp đồng nhận chuyển nhượng/hợp đồng chuyển nhượng cổ phần/giấy nộp tiền để sở hữu 104.765.000 cổ phần, tương đương 1.047,65 tỷ đồng để hợp thức việc nâng khống vốn góp. Ngoài ra, sau khi Công ty Faros nâng khống vốn góp, Đại tiếp tục ký hợp đồng nhận uỷ thác đầu tư để che giấu dòng tiền nâng vốn khống. Hành vi của Đại đã tạo điều kiện để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tu trên sàn chứng khoán. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu. 
• (7). Bị can Nguyễn Văn Mạnh: Được Trịnh Thị Minh Huế nhờ đứng tên là Thành viên HĐQT. Mạnh không nộp tiền góp vốn, không nhận tiền vay của Công ty Faros nhung được Huế giao đứng tên là cổ đông góp vốn vào Công ty Faros; đứng tên các pháp nhân để ký các hợp đồng nhận ủy thác đầu tư của Công ty Faros hợp thức nâng khống vốn góp. Cụ thể, Mạnh ký hợp đồng nhận chuyển nhượng cổ phần/giấy chuyển tiền, nộp tiền để sở hữu 46.281.975 cổ phần, tương đương 462.119.750.000 đồng; sau đó ký chuyển nhượng lại cổ phần cho 16 cá nhân để hợp thức nâng khống vốn góp; đứng tên cổ đông, hợp thức hổ sơ niêm yết cổ phiếu Công ty Faros trên sản chứng khoán; ký Biên bản họp về việc tăng vốn góp từ 3.037,5 tỷ đồng lên thành 3.500 tỷ đồng và hợp nhất Công ty RTS để tăng vốn điều lệ lên thành 4.300 tỷ đồng; đại diện Công ty Fujikaen ký hợp đồng nhận ủy thác đầu tự tổng số tiền 323 tỷ đồng của Công ty Faros, để hợp thức dòng tiền nâng khống vốn góp từ 1.125 tỷ lên 3.500 tỷ. Hành vi của Mạnh đã tạo điều kiện để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 10 triệu đồng/tháng; đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 20 triệu đồng. 
• (8). Bị can Trịnh Tuân, Trưởng phòng vật tư, Công ty TNHH FLC Land: Tuân không nộp tiền góp vốn, không nhận tiền vay của Công ty Faros nhưng được Huế nhờ đứng tên cố đông góp vốn vào Công ty Faros; ký hợp đồng nhận ủy thác đầu tư để hợp thức nâng khống vốn góp. Cụ thể, Tuân đã ký hợp đồng nhận chuyễn nhượng cổ phần, Giấy nộp tiền để sở hữu 15.000.000 cổ phần, tương đương 150 tỷ đồng; ký hợp đồng nhận uỷ thác đầu tư để che giấu dòng tiền nâng khống vốn góp. Hành vi của Tuân đã tạo điều kiện để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiểu ROS được niệm yết trên sàn chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can Tuân khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 35 triệu đồng/tháng. 
• (9). Bị can Nguyễn Thị Hồng Dung: Dung không nhận tiền vay của Công ty Faros nhưng được Huế nhờ ký 01 hợp đồng nhận ủy thác đầu tư, Giấy nhận tiền vay Công ty Faros số tiền 360 tỷ đồng để hợp thức nâng khống vốn góp khống từ 1.5 tỷ đồng lên 225 tỷ đồng; ký hợp đồng nhận uỷ thác đầu tư để che giấu dòng tiền nâng khống vốn trước đó. Hành vi của Dung đã tạo điều kiện để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sản chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sản chứng khoán. Bị can Dung khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 5 triệu đồng/tháng. 
• (10). Bị can Đỗ Như Tuấn: Tuấn không nộp tiền vốn góp vào Công ty Faros nhưng giúp Quyết đứng tên là cổ đông góp vốn. Cụ thể: Tuấn đại diện Công ty Faros ký 27 hợp đồng ủy thác đầu tư/hợp tác kinh doanh với tổng số tiền là 1.762,9 tỷ đồng để hợp thức nâng vốn khống; ký các Báo cáo tài chính, văn bản, báo cáo giải trình với các đơn vị liên quan để cổ phiếu Công ty Faros hoàn thiện thủ tục niễm yết cổ phiếu trên sàn chứng khoán; ký hợp đồng nhận chuyển nhượng, giấy chuyển tiền để sở hữu tổng số 50.000 cổ phiếu tương đưong 500.000.000 đồng để hợp thức thủ tục niêm yết cổ phiếu trên sản chứng khoán; ký hợp đồng nhận uỷ thác đầu tư để che giấu dòng tiền nâng khống vốn trước đó. Hành vi của Tuấn đã tạo điều kiện để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can Tuấn khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương từ 115 triệu đồng đến 120 triệu đồng/tháng khi giữ chức vụ Tổng Giám đốc Công ty Faros. 
• (11). Bị can Nguyễn Văn Thanh, Trưởng Bạn kiểm soát Công ty Faros, Chánh Văn phòng Tập đoàn FLC: Thanh không nộp tiền góp vốn nhưng được Quyết nhờ đứng tên là cổ đồng góp vốn vào Công ty Faros. Thanh đã ký các chứng từ nộp tiền/hợp đồng chuyển nhượng/hợp đồng nhận chuyển nhượng cổ phần để trở thành cổ đông Công ty Faros, sở hữu 7.762.500 cổ phần, tương đương 77.625.000.000 đồng; sau đó chuyển số cổ phần này cho Trịnh Văn Quyết để hợp thức việc nâng khống vốn góp; ký Bản cáo bạch để công bố thông tin Công ty Faros có 4.300 tỷ đồng vốn góp chủ sở hữu làm thủ tục niêm yết cổ phiếu trên sản chứng khoán. Hành vi của Thanh đã giúp sức cho Trịnh Thị Minh Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sản chứng khoán, từ đó giúp TrịnhVăn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 2.000 USD/tháng. Bị can Nguyễn Văn Thanh đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 25.000.000 đồng. 
• (12). Bị can Đàm Mai Hương, Kế toán trưởng Công ty Faros: Hương đã ký các Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2016 đến ngày 30/6/2016 kèm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Thuyết minh báo tài chính, Báo cáo tài chính hợp nhất xác định Công ty Faros có 4.300 tỷ đồng vốn góp chủ sở hữu; ký Bản cáo bạch để công bố thông tin Công ty Faros có 4.300 tỷ đồng vốn góp chủ sở hữu làm thủ tục niêm yết cổ phiếu trên sàn chứng khoán. Hành vi của Hương đã giúp sức cho Huế hợp thức nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sản chứng khoán. Bị can Đàm Mai Hương khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 26 triệu đồng/tháng.
• (13). Bị can Nguyễn Thiện Phú: Phú không nộp tiền góp vốn nhưng được Quyết nhờ đứng tên là cổ đông góp vốn, cụ thể: Phú ký hợp đồng nhận chuyển nhượng/giấy nộp tiền, uỷ nhiệm chi để sở hữu 9.832.500 cổ phần tương đương 98.325.000.000 đồng; sau đó chuyển nhượng trả lại toàn bộ số cổ phần này cho Trịnh Văn Quyết để niêm yết cổ phiếu trên sàn chứng khoán; được Quyết cho 30.000 cổ phần, đã bán thu được 260.568.000 đồng; Phú trực tiếp làm việc với Lê Văn Tuấn, Kiểm toán viên CPA Hà Nội để thực hiện kiểm toán các Báo cáo tài chính của Công ty Faros; ký nháy trên các hợp đồng ủy thác đầu tư, hợp đồng hợp tác kinh doanh khống do Huế soạn thảo; ký 466 ủy nhiệm chi chuyển 12.244.039.270.229 đồng để hợp thức/che giấu số vốn góp khống; ký các Báo cáo tài chính năm 2014, 2015 và 6 tháng đầu năm 2016 xác nhận Công ty Faros có 4.300 tỷ đồng vốn điều lệ để làm thủ tục niêm yết cổ phiếu trên sàn chứng khoán. Hành vi của Phú đã tạo điều kiện để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can Phú khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 260.568.000 đồng. 
• (14). Bị can Lê Thành Vinh: Được Trịnh Văn Quyết giao là Chủ tịch HĐQT, Thành viên HĐQT Công ty Faros. Vinh không nộp tiền góp vốn nhưng được Quyết nhờ đứng tên là cổ đông góp vốn, cụ thể: Vinh ký hợp đồng nhận chuyển nhượng cổ phần Ủy nhiệm chi để sở hữu 10.867.500 cổ phần, tương đương 108,6 tỷ đồng; sau đó chuyển nhượng trả lại số cổ phần này cho Trịnh Văn Quyết để niêm yết cổ phiếu trên sàn chứng khoán; ký Cam kết nắm giữ cổ phiếu để hoàn thiện hồ sơ niêm yết; Biên bản, Nghị quyết mua cổ phần Công ty CP FLC Travel để che giấu dòng tiền nâng khống vốn góp sau khi tăng vốn, được Quyết cho 132.000 cổ phiếu, đã bán thu được 597.525.000 đồng. Hành vi của Vinh đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sản chứng khoán. Bị can thừa nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 60 triệu đồng/tháng; đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 597.525.000 đồng. 
• (15). Bị can Đỗ Quang Lâm là Chủ tịch HĐQT, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc Công ty Faros, được hưởng lương 60 triệu đồng/tháng: Lâm không nộp tiền góp vốn nhưng được Quyết nhờ đứng tên là cổ đông góp vốn; đại diện Công ty Faros ký Biên bản họp Đại hội đồng cổ đông/Nghị quyết tăng vốn điều lệ từ 225 tỷ đồng lên 1.125 tỷ đồng; ký 03 hợp đồng ủy thác đầu tư số tiển 870 tỷ đồng để hợp thức việc tăng vốn khống; ký hợp đồng nhận chuyền nhượng cổ phần/Giấy chuyển tiền để sở hữu 3.000 cổ phần để đủ điều kiện về số cổ đông làm thủ tục niêm yết trên sản chứng khoán; ký Cam kết nắm giữ cổ phiếu ngày 11/7/2016 để hợp thức hồ sơ niêm yết. Hành vi của Lâm đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sản chứng khoán. Bị can thừa nhận hành vi phạm tội như đã nêu và đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 30 triệu đồng. 
• (16). Bị can Nguyễn Tiến Dũng, Tổng Giám đốc Công ty Faros: Dũng đại diện Cộng ty Faros ký 05 hợp đồng ủy thác đầu tự (cho vay) và 32 ủy nhiệm chi/phiếu chi/giấy rút tiền mặt để Huế rút 1.360,4 tỷ đồng hợp thức việc nâng khống vốn góp; Dũng không nộp tiền góp vốn nhưng được Quyết nhờ ký hợp đồng nhận 52 THA chuyển nhượng cổ phần/Giấy chuyển tiền để sở hữu 3.000 cổ phần và ký Cam kết nắm giữ chứng khoán ngày 11/7/2016 để hoàn thiện hồ sơ niêm yết cổ phiếu trên sàn chứng khoán. Hành vi của Dũng đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sản chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 60 triệu đồng/tháng. 
• (17). Bị can Nguyễn Bình Phương, Phó Tổng giám đốc Công ty Faros: Phương không nộp tiền góp vốn, không nhận tiền vay của Công ty Faros nhưng được Quyết nhờ đứng tên là cổ đông góp vốn, ký hợp đồng hợp tác đầu tư hợp thức việc tăng vốn góp khống. Cụ thể: Phương ký hợp đồng nhận chuyển nhượng cổ phần/giấy chuyển tiền để sở hữu 30.000 cổ phần, tương đương 03 tỷ đồng để hợp thức nâng khống vốn góp; ký 05 hợp đồng nhận ủy thác đầu tư với tổng số tiền 355,1 tỷ đồng của Công ty Faros; ký 19 chứng từ để Huế làm thủ tục chuyển tiền, rút tiền từ tài khoản của Công ty Viettexco với tổng số tiền 440,3 tỷ đồng để hợp thức dòng tiền nâng khống vốn góp trong lần tăng vốn thứ 3 từ 1.125 tỷ đồng lên 3.037,5 tỷ đồng. Hành vì của Phương đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiểu ROS được niêm yết trên sản chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can thừa nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 35 triệu đồng đến 40 triệu đồng/tháng; đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 30 triệu đồng. 
• (18). Bị can Nguyễn Thanh Bình là thành viên HĐQT Công ty Faros; Chủ tịch HĐQT Công ty RTS: Bình không nộp tiền góp vốn nhưng được Quyết nhờ đứng tên là cổ đông góp vốn vào Công ty Faros. Ngoài ra, Bình nhờ Phạm Thanh Hương giúp Quyết đứng tên là cổ đông góp vốn của Công ty Faros, ký các chứng từ hợp thức nâng khống vốn góp. Cụ thể: Bình ký biên bản, Nghị quyết thông qua chủ trương chuyển nhượng 80.000.000 cổ phần có giá trị là 800 tỷ đồng do các cổ đông của Công ty RTS nắm giữ để sáp nhập vào Công ty Faros để tăng vốn góp chủ sở hữu của Công ty Faros từ 3.500 tỷ đồng lên 4.300 tỷ đồng; được Quyết cho 50.000 cổ phần để trở thành cổ đông của Công ty Faros, sau đó ký cam kết nắm giữ cổ phiếu ngày 11/7/2016 để hoàn thiện hồ sơ niêm yết, bán cổ phiếu trên thu được 2.649.202.500 đồng; ký nhiều chứng từ để che dấu dòng tiền nâng khống vốn góp. Hành vi của Bình đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can thừa nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 47 triệu đồng/tháng; đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả 2.651.376.973 đồng. 
• (19). Bị can Hoàng Thị Thu Hà được Trịnh Thị Minh Huế nhờ đứng tên là Thành viên HĐQT. Hà không nộp tiền góp vốn, không nhận tiền vay của Công ty Faros nhưng được Huế nhờ đứng tên là cổ đông góp vốn vào Công ty Faros, ký các chứng từ nâng vốn góp khống. Cụ thể: Hà ký Biên bản họp HĐQT để tăng vốn góp từ 3.037,5 tỷ đồng lên thành 3.500 tỷ đồng và hợp nhất Công ty RTS để tăng vốn góp lên thành 4.300 tỷ đồng; ký hợp đồng chuyển nhượng cổ phần/giấy nộp tiền, ủy nhiệm chi để sở hữu 42,7 triệu cổ phần, tương đương 427 tỷ đồng, sau đó chuyển trả lại cho Quyết 27 triệu cổ phần để hợp thức nâng khống vốn góp và nắm giữ 15,7 triệu cổ phần sau khi niêm yết trên sàn chứng khoán để Quyết bán trên sàn chứng khoán thu tiền; ký 60 chứng từ chuyển số tiền 1.995.873.000.000 đồng, để hợp thức 53 nâng khống vốn góp và che giấu dòng tiền góp vốn khống. Hành vi của Hà đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sản chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiểm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sản chứng khoán. Bị can thừa nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương từ 07 đến 12 triệu đồng/tháng. 
• (20). Bị can Trần Thế Anh là Phó Tổng Giám đốc Tập đoàn FLC, Phó Tổng giám đốc Công ty Faros: Thế Anh không nộp tiền góp vốn, không nhận tiền vay của Công ty Faros nhưng được Quyết nhờ đứng tên là cổ đông góp vốn để hợp thức hồ sơ niêm yết cổ phiếu trên sàn chứng khoán; được Quyết cho 80.000 cổ phiếu, đã bán 20.000 cổ phiếu thu 2,5 tỷ đồng. Cụ thể: Thế Anh ký Hợp đồng nhận chuyển nhượng cổ phần/ chứng từ chuyển tiền để sở hữu 9.056.250 cổ phần, tương đương 90.562.250.000 đồng, sau đó chuyển trả lại toàn bộ số cổ phần này cho Trịnh Văn Quyết để hợp thức hồ sơ niêm yết trên sàn chứng khoán; ký Hợp đồng/giấy chuyển tiền để che giấu số vốn góp khống. Hành vi của Thế Anh đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 40 triệu đồng/tháng; đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 1,1 tỷ đồng. 
• (21). Bị can Lê Tân Sơn, Phó Chánh văn phòng, Thư ký HĐQT Tập đoàn FLC: Sơn không nộp tiền góp vốn, không nhận tiền vay của Công ty Faros nhưng được Huế nhờ đứng tên là cổ đông góp vốn, ký hợp đồng nhận ủy thác đầu tư để hợp thức việc nâng khống vốn góp khống. Cụ thể: Sơn ký hợp đồng nhận chuyển nhượng cổ phần/Giấy chuyển tiền để sở hữu 9.056.250 cổ phần, tương đương 90,5625 tỷ đồng; sau đó chuyển trả lại toàn bộ số cổ phần này cho Trịnh Văn Quyết để giao dịch trên sàn chứng khoán; ký hợp đồng nhận uỷ thác đầu tư 362,15 tỷ đồng của Công ty Faros; các chứng từ để hợp thức dòng tiền góp vốn khống; ký hợp đồng nhận uỷ thác đầu tư để che giấu dòng tiền nâng khống vốn góp. Hành vi của Sơn đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 17 triệu đồng/tháng; đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 20 triệu đồng. 
• (22). Bị can Đặng Thị Hồng, Thư ký tại Tập đoàn FLC: Hồng không nộp tiền góp vốn, không nhận tiền vay của Công ty Faros nhưng được Huế nhờ đứng tên là cổ đông góp vốn, nhận ủy thác đầu tư để hợp thức việc tăng khống vốn góp. Cụ thể: Hồng ký hợp đồng nhận chuyển nhượng cổ phần/Giấy nộp tiền để sở hữu 46 triệu cổ phần tương đương 460 tỷ đồng; sau đó chuyển trả lại toàn bộ số cổ phần này cho Trịnh Văn Quyết và 371 cá nhân khác để hợp thức hồ sơ niêm yết trên sàn chứng khoán; ký hợp đồng nhận uỷ thác đầu tư để che giấu dòng tiền nâng khống vốn góp. Hành vi của Hồng đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 7 triệu đồng/tháng; đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 30 triệu đồng. 
• (23). Bị can Lê Văn Sắc, Chủ tịch Công ty FLC Land: Sắc không nộp tiền góp vốn, không nhận tiền vay của Công ty Faros nhưng được Huế nhờ đứng tên là 54 cổ đông góp vốn tại Công ty Faros; ký hợp đồng nhận ủy thác đầu tư để hợp thức việc tăng khống vốn góp. Cụ thể: Sắc ký hợp đồng nhận chuyển nhượng/chứng từ chuyển tiền với tổng số tiền 181.874.500.000 đồng để sở hữu 9.573.750 cổ phần, tương đương 95.737.500.000 đồng, hợp thức nâng khống vốn góp; sau đó ký hợp đồng chuyền trả lại toàn bộ số cổ phần này cho Trịnh Văn Quyết để giao dịch trên sàn chứng khoán; ký hợp đồng nhận chuyến nhượng 5.000 cổ phiếu để hợp thức đủ điều kiện cổ đông niêm yết cổ phiếu trên sàn chứng khoán; ký hợp đồng nhận uỷ thác đầu tư để che giấu dòng tiền nâng khống vốn góp. Hành vi của Sắc đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sản chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu.
• (24). Bị can Trương Văn Tài, lái xe của Trịnh Văn Quyết: Tài không nộp tiền góp vốn nhưng được Huế nhờ đứng tên là cổ đông góp vốn để hợp thức việc tăng vốn góp khống. Cụ thể: Tài đã ký Hợp đồng nhận chuyển nhượng cổ phần/Giấy nộp tiền để sở hữu 23 triệu cổ phần, tương đương 230 tỷ đồng; sau đó chuyển trả lại toàn bộ số cổ phần này cho Lê Thị Ngọc Diệp (vợ Quyết) đứng tên là cổ đông góp vốn vào Công ty Faros để hợp thức việc nâng khống vốn góp. Hành vi của Trương Văn Tài đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 06 triệu đồng/tháng; đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 20 triệu đồng. 
• (25). Bị can Nguyễn Minh Điểm, nhân viên Công ty BOS: Điểm không nhận 3 tiền đồng/chứng vay của từ Công nhận 149.838.836.000 ty Faros nhưng đồng được của Trịnh Công Thị ty Thúy Faros để Nga hợp nhờ thức ký việc 02 nâng hợpAOT khống vốn góp trong lần tăng vốn thứ 1, thứ 2 từ 1,5 tỷ đồng lên 1.125 tỷ đồng. Từ ngày 5/5/2016 đến ngày 26/9/2016, Điểm ký 04 chứng từ nộp 50.017.267.266 đồng vào tài khoản của Công ty Faros để hoàn trả tiền uỷ thác đầu tư, vay vốn hợp thức dòng tiền nâng khống vốn góp. Hành vi của Nguyễn Minh Điểm đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán, từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 8 triệu đồng/tháng. 
• (26). Bị can Phạm Thanh Hương, nhân viên kế toán Công ty Sevin: Hương không nộp tiền góp vốn nhưng được Nguyễn Thanh Bình, lãnh đạo Công ty Faros nhờ đứng tên giúp Quyết là cổ đông góp vốn để hợp thức việc nâng khống vốn góp. Cụ thể: Hương ký hợp đồng nhận chuyển nhượng/chứng từ nộp 447.111.750.000 đồng để sở hữu 28.664.325 cổ phần, tương đương 286.643.250.000 đồng để hợp thức nâng khống vốn góp; sau đó ký hợp đồng chuyển nhượng toàn bộ số cổ phần này cho 04 công ty và 01 cá nhân để hợp thức hồ sơ niêm yết trên sàn chứng khoán. Hành vi của Phạm Thanh Hương đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán, từ đó giúp Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 20 triệu đồng. 
• (27). Bị can Phạm Thị Hải Ninh, Chủ tịch HĐTV Công ty Vân Long: Ninh không nộp tiền góp vốn, không nhận tiền vay của Công ty Faros nhưng được Huế nhờ đứng tên là cổ đông góp vốn vào Công ty Faros, ký hợp đồng nhận ủy thác đầu tư để hợp thức việc nâng khống vốn góp. Cụ thể: Ninh ký hợp đồng nhận chuyển nhượng cổ phần/Giấy chuyển tiền để sở hữu 9.832.500 cổ phần, tương đương 98,325 tỷ đồng hợp thức nâng khống vốn góp; sau đó ký hợp đồng chuyển trả lại toàn bộ số cổ phần này cho Trịnh Văn Quyết để hợp thức việc nâng khống vốn góp; nhận chuyển nhượng 5.000 cổ phiếu để hợp thức đủ số cổ đông niêm yết trên sàn chứng khoán; ký hợp đồng nhận ủy thác đầu tư tổng số tiền 35 tỷ đồng, để hợp thức dòng tiền góp vốn khống từ 1.125 tỷ đồng lên 3.037,5 tỷ đồng. Hành vi của Phạm Thị Hải Ninh đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán, từ đó Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sản chứng khoán. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương 30 triệu đồng/tháng; đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 20 triệu đồng. 
• (28). Bị can Trịnh Thị Út Xuân, Giám đốc Công ty TNHH Đầu tư Thương mại và xuất nhập khẩu DAMEXCO: Xuân không nộp tiền góp vốn, không nhận tiền vay của Công ty Faros nhưng được Huế nhờ đứng tên là cổ đông góp vốn, ký hợp đồng nhận ủy thác đầu tư của Công ty Faros để hợp thức nâng vốn góp khống. Cụ thể: Xuân ký thủ tục để sở hữu 2.000 cổ phần, tương đương 20 triệu đồng để niêm yết trên sàn chứng khoán; đại diện Công ty Damexco ký hợp đồng nhận uỷ thác đầu tư/hợp tác kinh doanh với giá trị 286,2 tỷ đồng của Công ty Faros để hợp thức dòng tiền nâng khống vốn góp; ký nhiều chứng từ để Huế làm thủ tục rút tiền, chuyển tiền từ tài khoản của Công ty Damexco quay vòng dòng tiền góp vốn khống; ký hợp đồng nhận uỷ thác đầu tư để che giấu dòng tiển nâng khống vốn góp. Hành vi của Trịnh Thị Út Xuân đã giúp sức để Huế nâng khống vốn chủ sở hữu, để cổ phiếu ROS được niêm yết trên sàn chứng khoán, từ đó Trịnh Văn Quyết bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư trên sàn chứng khoán. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu và khai được hưởng lương từ 14 triệu đồng đến 20 triệu đồng/tháng; đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả số tiền 20 triệu đồng.
• (29). Bị can Nguyễn Ngọc Tỉnh, Tổng giám đốc CPA Hà Nội: chịu trách nhiệm trực tiếp thu thập hồ sơ, tài liệu để đánh giá, kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh theo các Báo cáo tài chính của Công ty Faros; phân công Lê Văn Tuấn là Kiểm toán viên trực tiếp thực hiện cuộc kiểm toán tại Công ty Faros. Tuy nhiên, Nguyễn Ngọc Tỉnh không thu thập đầy đủ bằng chứng xác thực về vốn góp, sử dụng vốn góp và khả năng thu hồi các khoản ủy thác đầu tư của Công ty Faros nhưng vẫn ký các Báo cáo tài chính kiểm toán chấp nhận toàn phần với số vốn thực góp của Công ty Faros là 4.300 tỷ đồng tại Báo cáo tài chính kiểm toán số 122 ngày 31/65/2016; Báo cáo tài chính kiểm toán số 123 ngày 31/5/2016; Báo cáo tài chính kiểm toán số 120 ngày 30/5/2016 trái pháp luật. Hành vi của Nguyễn Ngọc Tỉnh đã giúp sức để Trịnh Văn Quyết hoàn thiện hồ sơ niêm yết cổ phiếu ROS trên sản chứng khoán, bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu. (30). Bị can Lê Văn Tuấn, Kiểm toán viên CPA Hà Nội: chịu trách nhiệm trực tiếp thu thập hồ sơ, tài liệu để đánh giá, kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh theo các Báo cáo tài chính của Công ty Faros; được Nguyễn Ngọc Tỉnh phân công trực tiếp thực hiện cuộc kiểm toán tại Công ty Faros. Tuy nhiên, Lê Văn Tuấn không thu thập đầy đủ bằng chứng xác thực về vốn góp, sử dụng vốn góp và khả năng thu hồi các khoản ủy thác đầu tư của Công ty Faros nhưng vẫn ký các Báo cáo tài chính kiểm toán chấp nhận toàn phần với số vốn thực góp của Công ty Faros là 4.300 tỷ đồng tại Báo cáo tài chính kiểm toán số 122 ngày 31/65/2016; Báo cáo tài chính kiểm toán số 123 ngày 31/5/2016; Báo cáo tài chính kiểm toán số 120 ngày 30/5/2016 trái pháp luật. Hành vi của Lê Văn Tuấn đã giúp sức để Trịnh Văn Quyết hoàn thiện hồ sơ niêm yết cổ phiếu ROS trên sàn chứng khoán, bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tư. Trong suốt giai đoạn điều tra, kết luận điều tra vụ án, bị can Lê Văn Tuấn thừa nhận toàn bộ hành vi phạm tội như đã nêu là phù hợp với kết quả điều tra, diễn biến vụ án. Tuy nhiên, trong giai đoạn truy tố, bị can thay đổi lời khai, không thừa nhận hành vi phạm tội, không thừa nhận đã thực hiện kiểm toán các báo cáo tài chính của Công ty Faros và không thừa nhận ký báo cáo kiểm toán nhưng không cung cấp được bằng chứng chứng minh cho lời khai của mình là khách quan, đúng sự thật. Tuy nhiên, căn cứ lời khai của Nguyễn Ngọc Tỉnh, Nguyễn Thiện Phú, Trần Thị Ninh (Kiểm toán viên CPA Hà Nội) và tài liệu, chứng cứ vụ án đều phù hợp với nhau, thể hiện: Lê Văn Tuấn là Kiểm toán viên được phân công thực hiện cuộc kiểm toán tại Công ty Faros; trực tiếp ký các báo cáo kiểm toán nêu trên. Do đó, lời khai chối tội của Lê Văn Tuấn là không có căn cứ. 
• (31). Bị can Trần Thị Hạnh, Kiểm toán viên, Phó Tổng giám đốc Công ty ASC: Chịu trách nhiệm trực tiếp thu thập hồ sơ, tài liệu để đánh giá, kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh theo các Báo cáo tài chính của Công ty Faros. Tuy nhiên, Trần Thị Hạnh đã không thu thập đầy đủ bằng chứng xác thực về vốn góp, sử dụng vốn góp và khả năng thu hồi các khoản ủy thác đầu tư của Công ty Faros nhưng vẫn ký các Báo cáo tài chính kiểm toán chấp nhận toàn phần với số vốn thực góp của Công ty Faros là 4.300 tỷ đồng tại Báo cáo tài chính kiểm toán riêng số 345 và Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất số 346 ngày 18/8/2016 của Công ty Faros; Báo cáo kiểm toán vốn góp chủ sở hữu số 283/BCKT-TC ngày 23/7/2016 trái pháp luật. Ngoài ra, Hạnh ký xác nhận tại Văn bản số 118/FAROSCV ngày 20/8/2016 của Công ty Faros về việc giải trình bổ sung ủy thác đầu tư gửi sàn HOSE để Công ty Faros làm thủ tục niêm yết cổ phiếu trên sàn HOSE. Hành vị của Trần Thị Hạnh đã giúp sức để Trịnh Văn Quyết hoàn thiện hồ sơ niêm yết cổ phiếu ROS trên sàn chứng khoán, bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của các nhà đầu tu. Bị can khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu trên.