1. Hành vi nâng khống vốn điều lệ tại Công ty Faros Tháng 8 năm 2012

• Trịnh Văn Quyết có chủ trương và chỉ đạo Doãn Văn Phương, Tổng Giám đốc; Lê Đình Vinh, Phó Chủ tịch HĐQT, Trần Thế Anh, Ban pháp chế của Tập đoàn FLC và Trần Xuân Huy, Tổng Giám đốc Công ty FLC Travel mua lại Công ty Green Belt có vốn điều lệ đăng ký là 1,5 tỷ đồng (sau đổi tên thành Công ty Vĩnh Hà, rồi tiếp tục đổi tên thành Công ty FAROS). Trong đó: Doãn Văn Phương, Lê Đình Vinh, Trần Xuân Huy giúp Trịnh Văn Quyết đứng tên là cổ đông; Trần Thế Anh giúp Quyết làm các thủ tục nhận chuyển nhượng công ty trên cơ sở Trịnh Văn Quyết đã thống nhất về giá chuyển nhượng, nguồn tiền mua Công ty Green Belt là của Tập đoàn FLC. 
• Trịnh Văn Quyết giao cho Công ty FAROS làm đơn vị tổng thầu các dự án do Tập đoàn FLC làm chủ đầu tư. Mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Faros đều do Trịnh Văn Quyết chỉ đạo, điều hành trực tiếp thông qua Doãn Văn Phương là Tổng Giám đốc Tập đoàn FLC được giao giữ chức vụ là Chủ tịch HĐQT Công ty Faros và Trịnh Thị Minh Huế (em gái Quyết) là Nhân viên Ban kế toán Tập đoàn FLC tiếp nhận chỉ đạo trực tiếp từ Trịnh Văn Quyết để tổ chức thực hiện. 
• Để tạo nguồn tiền trong quá trình hoạt động, trong khi Công ty Faros không có nguồn vốn và tài sản để bảo đảm, Trịnh Văn Quyết chỉ đạo các thành viên trong Tập đoàn thực hiện các thủ tục nâng khống vốn điều lệ của Công ty Faros, từ đó phát hành cổ phiếu bằng giá trị của số vốn điều lệ, đăng ký niêm yết trên sàn chứng khoán bán cho các nhà đầu tư trên thị trường chứng khoán. 
• Toàn bộ số tiền thu được từ bán cổ phiếu được chuyển về để sử dụng theo chỉ đạo của Trịnh Văn Quyết. Với mục đích nêu trên, để thực hiện được việc tăng vốn Điều lệ khống của Công ty Faros, Trịnh Văn Quyết giao Trịnh Thị Minh Huế soạn thảo toàn bộ Biên bản họp HĐQT, Nghị quyết HĐQT về việc tăng vốn điều lệ (vốn góp chủ sở hữu) và việc sử dụng vốn góp, sau đó chuyển cho các thành viên HĐQT Công ty Faros, gồm: Doãn Văn Phương, Chủ tịch HĐQT; các Thành viên HĐQT: Trịnh Văn Đại (là anh họ Quyết), Nguyễn Văn Mạnh (em rể Quyết), Hoàng Thị Thu Hà (em họ Quyết), Đỗ Quang Lâm để ký hợp thức các tài liệu này. Trịnh Văn Quyết trực tiếp chỉ đạo Trịnh Thị Minh Huế soạn thảo hợp đồng nhận chuyển nhượng cổ phần, giấy nộp tiền, ủy nhiệm chỉ, chuyển cho 06 cá nhân do Trịnh Văn Quyết trực tiếp nhờ đứng tên là cổ động góp vốn tại Công ty Faros, gồm: Trần Thế Anh, Lê ThànhVinh, Hương Trần Kiều Dung, Nguyễn Thiện Phú, Đặng Thị Hồng, Nguyễn Văn Thanh; 07 cá nhân do Trịnh Thị Minh Huế trực tiếp nhờ đứng tên là cổ đông, gồm: Phạm Hải Ninh, Lê Tân Sơn, Trương Văn Tài, Nguyễn Văn Mạnh, Trịnh Văn Đại, Hoàng Thị Thu Hà, Trịnh Tuân và 02 cá nhân do Trịnh Thị Minh Huế ghi tên tham gia nhưng Huế trực tiếp ký thay gồm: Đàm Quang Cường và Phạm Thị Xuân. Sau khi các cổ đông trên đăng ký góp vốn khống và được hạch toán vốn góp vào Công ty, Trịnh Văn Quyết và Doãn Văn Phương chỉ đạo việc sử dụng số vốn góp khống này nhằm hợp thức hoá thành tài sản của Công ty Faros với thủ đoạn thông qua Trịnh Thị Minh Huế thực hiện toàn bộ các các thủ tục cho lãnh đạo Công ty Faros ký khống các hợp đồng ủy thác đầu tư, hợp đồng hợp tác kinh doanh cho các cá nhân, pháp nhân là người thân quen, nhân viên Tập đoàn FLC nhận ủy thác đầu tư của Công ty Faros, để cân đối vốn góp khống. 
• Với phương thức, thủ đoạn như vậy, trong thời gian từ tháng 4/2014 đến tháng 3/2016, Trịnh Văn Quyết cùng các bị can trên đã 5 lần lập hồ sơ góp vốn khống, nâng số vốn Điều lệ của Công ty Faros từ 1,5 tỷ đồng lên 4.300 tỷ đồng (trong đó Cơ quan điều tra xác định số vốn thực góp của Công ty Faros là 1.197.511.082.182 đồng và số vốn góp khống là 3.102.488.917.818 đồng). Cụ thể 5 lần nâng vốn góp khống như sau: 

• Lần 1: Tăng từ 1,5 tỷ đồng lên 225 tỷ đồng (tăng thêm 223,5 tỷ đồng)
• Lần 2: Tăng từ 225 tỷ đồng lên 1.125 tỷ đồng (tăng thêm 900 tỷ đồng) 
• Lần 3: Tăng từ 1.125 tỷ đồng lên 3.037,5 tỷ đồng (tăng thêm 1.912,5 tỷ đồng) 
• Lần 4: Tăng từ 3.037,5 tỷ lên 3.500 tỷ đồng (tăng thêm 462,5 tỷ đồng) 
• Lần 5: Tăng từ 3.500 tỷ đồng lên 4.300 tỷ đồng (tăng thêm 800 tỷ đồng) 

Như vậy, trong 5 lần tăng vốn điều lệ của Công ty Faros, Cơ quan điều tra đã làm rõ được 

• Tài liệu điều tra xác định, Công ty Faros chỉ có số vốn thực góp là 1.197.511.082.182 đồng/4.300 tỷ đồng vốn điều lệ, bao gồm:
• 1,5 tỷ đồng vốn điều lệ khi mua Công ty Green Belt; 
• 29.064.164.000 đồng trả tiền cho nhà thầu lần tăng vốn thứ 2;
• 214.346.918.182 đồng thanh toán cho nhà thầu, thanh toán tiền hàng lần tăng vốn thứ 3; 
• 400 tỷ đồng vốn góp của Công ty RTS lần tăng vốn thứ 5 và 
• 552,6 tỷ đồng thu hồi từ khoản ủy thác đầu tư để thanh toán cho các nhà thầu, thanh toán tiền hàng. 
• Toàn bộ thủ tục, chứng từ góp vốn, sử dụng vốn góp với tổng số tiền nâng khống là 3.102.488.917.818 đồng/4.300 tỷ đồng vốn điều lệ của Công ty Faros được thực hiện bằng các hợp đồng ủy thác đầu tư khống cho các tổ chức và cá nhân, nhằm mục đích tạo dòng tiền, doanh thu, lợi nhuận giả để hạch toán chứng từ gian dối này vào sổ sách kế toán, báo cáo tài chính và ghi nhận những thông tin này vào bản cáo bạch của Công ty Faros. 
• Sau khi hoàn tất việc nâng vốn điều lệ của Công ty Faros lên 4.300 tỷ đồng, Trịnh Văn Quyết và Doãn Văn Phương tiếp tục bàn bạc việc niêm yết cổ phiếu của Công ty Faros trên sàn chứng khoán. Trong đó, Doãn Văn Phương xây dựng phương án, Trịnh Văn Quyết phê duyệt đồng ý để người thân trong công ty và các lãnh đạo, nhân viên Công ty Faros như: Đỗ Như Tuấn, Nguyễn Thiện Phú, Hương Trần Kiều Dung, Lê Thành Vinh... tổ chức thực hiện. Trong quá trình thực hiện nếu có phát sinh vướng mắc thì Doãn Văn Phương và người có liên quan sẽ báo cáo với Quyết để Quyết chỉ đạo Phương và người có liên quan thực hiện theo ý kiến của Quyết hoặc giao trực tiếp cho Doãn Văn Phương chủ động xử lý và chỉ đạo cụ thể, nhằm đạt được mục đích niêm yết 430 triệu cổ phiếu tương ứng với 4.300 tỷ đồng vốn điều lệ của Công ty Faros để bán cho nhà đầu tư chứng khoán tại Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh (trong đó có 3.102.488.917.818 đồng là vốn chủ sở hữu khống).